Hoeveel belasting opzij zetten als zzp'er, elke maand?
Gepubliceerd op 2026-08-22 · 4 min. leestijd · Coinest Team
De grootste belastingverrassing voor een zzp'er zit meestal niet in het bedrag, maar in de timing. Bij werknemers wordt loonheffing ingehouden voordat het salaris wordt uitbetaald. Zzp'ers krijgen het factuurbedrag volledig op hun rekening, en betalen pas maanden later belasting via de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Niets dwingt je om tussentijds geld opzij te zetten voor die aanslag, en precies dat gat zorgt ervoor dat veel starters in hun eerste jaar of twee voor een vervelende verrassing komen te staan.
- Bij loon wordt automatisch belasting ingehouden, bij zzp-inkomen niet; geld opzij zetten is dus je eigen taak, vóór de aangifte, niet erna
- Je betaalt belasting over de belastbare winst, niet over het factuurbedrag, nadat aftrekposten zoals zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling de winst hebben verlaagd
- De inkomstenbelasting werkt met progressieve schijven, en als zzp'er betaal je mogelijk ook een inkomensafhankelijke Zvw-bijdrage — check actuele percentages op belastingdienst.nl, niet een oud cijfer
- Een voorlopige aanslag spreidt geschatte belasting over maandelijkse termijnen, maar vervangt niet de gewoonte om zelf geld opzij te zetten
- Een vast deel van elke factuur meteen naar een aparte rekening overmaken werkt beter dan één keer per jaar schatten
Geen loonheffing, geen automatische buffer
Een werkgever berekent de loonheffing en draagt die rechtstreeks af aan de Belastingdienst, voordat het salaris de rekening van een werknemer bereikt. Als zzp'er valt die stap weg. Facturen worden volledig uitbetaald, en de verschuldigde belasting wordt pas na afloop van het jaar vastgesteld via de aangifte inkomstenbelasting. De aanslag komt soms pas binnen nadat het geld waarop hij is gebaseerd al is opgegaan aan huur, voorraad, of een slechte maand.
Winst wordt belast, niet het factuurbedrag
De inkomstenbelasting wordt niet berekend over het volledige factuurbedrag. Eerst gaan de zakelijke kosten eraf, en de belastbare winst die overblijft wordt daarna verder verlaagd door aftrekposten zoals zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling — verder uitgelegd in ons artikel over die aftrekposten. Pas daarna wordt het restant belast, in progressieve schijven waarbij hogere delen tegen een hoger tarief worden belast, plus mogelijk een Zvw-bijdrage. Geen van deze percentages is de moeite van het onthouden waard, want ze veranderen jaarlijks — belastingdienst.nl heeft de actuele cijfers.
De btw die je per kwartaal int op facturen is geld dat je namens de Belastingdienst beheert, geen inkomen. Die meetellen in je belastingbuffer laat het bedrag dat écht van jou is voor de inkomstenbelasting groter lijken dan het is.
Een vast percentage opzij zetten, niet één keer per jaar gokken
De praktische aanpak die de meeste zzp'ers uiteindelijk kiezen: een percentage van elke factuur behandelen alsof het al is uitgegeven zodra het binnenkomt, en dat bedrag overmaken naar een aparte spaarrekening die los staat van de rekening voor zakelijke kosten of privé-uitgaven. Het percentage zelf is een persoonlijke inschatting, geen cijfer van de Belastingdienst, en het mag meebewegen met je inkomen.
| Inkomenspatroon | Wat het risico bepaalt | Aanpak voor opzij zetten |
|---|---|---|
| Stabiele, voorspelbare facturatie | Weinig verrassingen, makkelijk te middelen | Vast percentage, meteen na elke betaling opzij |
| Wisselvallig, een paar grote facturen per jaar | Grote schommelingen in winst, een goed kwartaal is snel uitgegeven | Percentage herzien na elke grote betaling |
| Eerste jaar of twee als zzp'er | Nog geen geschiedenis om op te schatten | Een hoger placeholder-percentage tot een echte aangifte een vergelijking geeft |
| Combinatie van zzp- en loondienstinkomen | Samen kan het inkomen in een hogere schijf terechtkomen | Beide inkomstenstromen samen bijhouden, niet alleen het zzp-deel |
Stel dat Elena een klant €2.500 factureert en diezelfde middag een vast deel, bijvoorbeeld 25%, overmaakt naar een aparte rekening, voordat het bedrag de rekening raakt waarvan ze zakelijke kosten betaalt. Die 25% is een placeholder die ze zelf koos, geen tarief van de Belastingdienst. Ze toetst het aan haar eerste aangifte of voorlopige aanslag en past het aan, niet voor altijd vast.
Zodra je een schatting hebt van de winst voor dit jaar, ook al in je eerste jaar als zzp'er, kun je bij de Belastingdienst een voorlopige aanslag aanvragen: een schatting verspreid over maandelijkse termijnen in plaats van één bedrag achteraf. Dat vervangt niet zelf sparen, want de schatting kan te laag uitvallen, maar het voelt meer als een terugkerende kostenpost dan als één grote klap.
Een percentage is nooit beter dan het cijfer eronder
Een gok van 25% is alleen bruikbaar als het factuurbedrag eronder klopt. Op één rekening voor zowel zakelijk als privé staat dat bedrag vaak al mis voordat het percentage er zelfs maar op wordt losgelaten. Coinest houdt beide gescheiden per scope, zodat wat hier als zakelijke omzet meetelt, overeenkomt met wat er op de zakelijke rekening binnenkwam, niet een mix van allebei. Kijk het zelf na op Coinest.